Gestion de la trésorerie : conseils pour les artisans du bâtiment

La trésorerie est l’ensemble de liquidités d’une entreprise, disponibles immédiatement à un moment donné. Elle est constituée de l’argent de la caisse et des soldes bancaires utilisables de suite. Indispensable pour faire face aux dépenses courantes, elle est particulièrement importante dans le secteur du BTP pour satisfaire le besoin en fournitures propres à son activité.

En effet, même si l’entreprise est rentable, le décalage entre les dépenses et les encaissements peut la mettre à mal. Il est donc essentiel de connaître les bases de la gestion de la trésorerie pour éviter toute situation tendue pour votre entreprise du bâtiment.

Maîtriser la trésorerie de votre entreprise implique de connaître quelques préceptes en matière de gestion. Il s’agit pour l’essentiel de prendre en considération les 3 notions de base suivantes :

• FR : pour fonds de roulement

• BFR : pour besoin en fonds de roulement

• TN : Trésorerie nette

Regardons à présent chacune de ces notions de plus près.

Le fonds de roulement

Le fonds de roulement est l’ensemble des ressources financières stables dont l’entreprise dispose sur le moyen et le long terme, déduction faite des investissements. Concrètement, c’est l’argent dont elle dispose réellement pour faire face aux dépenses liées à son activité.

Le besoin en fonds de roulement

Le besoin en fonds de roulement (BFR) est le décalage entre les recettes et les dépenses. Un cas typique qui illustre le BFR est l’engagement des dépenses pour réaliser un chantier et le paiement effectif de la prestation par le client.

Sa formule de calcul est la suivante :

BFR = Créances clients + Stocks – Dettes fournisseurs

Un BFR trop important implique un besoin en trésorerie important, débouchant souvent sur le déséquilibre de la trésorerie nette.

La trésorerie nette

La trésorerie nette s’obtient en soustrayant au fonds de roulement, le besoin en fonds de roulement (TN = FR – BFR). Autrement dit, elle est le résultat entre les fonds dont vous disposez et votre besoin budgétaire à un moment donné.

Si le résultat est négatif, on parle alors de trésorerie nette négative, situation qui peut mettre en péril votre activité. Pour éviter un tel scénario, il existe des leviers pour améliorer les finances de votre entreprise à utiliser sans hésiter.

En tant qu’artisan ou entrepreneur dans la construction, vous avez tout intérêt à utiliser des leviers pour optimiser vos finances. Se faisant, vous pouvez faire face à des impayés, des retards de livraison ou encore des investissements l’esprit tranquille. Petit tour d’horizon.

Anticiper les variations de la trésorerie

L’anticipation de la trésorerie permet d’optimiser les finances de l’entreprise en toute circonstance. Pour y parvenir, commencez par identifier les éventuelles variations à la baisse. Pensez ensuite à mettre en place des solutions en amont pour les mettre en œuvre lorsque ces fluctuations se produisent.

A titre d’exemple, voici trois cas de figure récurrents et des solutions à mettre en place :

• Période de faible activité dans l’année : en période creuse, une fermeture annuelle de 24 jours ouvrables maximum est possible.

• Impayé de faible montant ou défaut d’approvisionnement : prévoir une réserve de liquidités équivalente à plusieurs mois de charges fixes.

• Impayé d’un montant important : négocier des financements spécifiques avec votre banque (découvert exceptionnel, crédit trésorerie, etc.).

Pensez également à vous équiper d’outils de gestion tels qu’un tableau de bord centralisant les flux financiers (encaissements, décaissements) et un prévisionnel de trésorerie.

Bien gérer le BFR par l’encaissement rapide des factures

Une bonne gestion du BFR passe par la maîtrise du poste clients. Cela implique plusieurs solutions :

• Acompte : allant de 10 à 30% du montant du devis accepté, il permet d’assumer les frais de démarrage d’un chantier.

• Facturation de situation de travaux : permet d’étaler la facturation d’un chantier en éditant des factures intermédiaires.

• Paiement à réception de facture : le client a un délai réduit de 7 jours à partir de la réception des travaux.

• Relance immédiate : en cas d’impayé, relancer dès le premier jour de retard de paiement.

• Affacturage : un organisme de crédit (le Factor) vous paye la facture à réception et prend à sa charge la facturation client (partielle ou totale).

À noter que l’affacturage est une opération qui entraîne des frais et peut parfois être mal perçue par les clients.

Assurer la rentabilité de votre entreprise

Pour rentabiliser une entreprise, il est indispensable de rationaliser la dépense et de faire la chasse au gaspillage. Plus qu’une approche comptable, il s’agit d’une réelle culture à adopter pour votre activité.

Pensez également à mettre en œuvre les bonnes techniques de négociation pour obtenir des chantiers mieux rémunérés. Envisagez enfin des formations pour monter en compétences et obtenir des certifications et des labels (Qualibat, RGE, IRVE, etc.).

Accompagner la croissance de votre activité

La croissance de l’activité d’une entreprise se transforme souvent en source de déséquilibre de sa trésorerie. En effet, une hausse des commandes s’accompagne d’une augmentation des dépenses avant les règlements clients.

Pour éviter tout problème de trésorerie, il est primordial d’anticiper et d’accompagner la croissance de l’entreprise avec des financements adaptés (crédit bancaire, aides publiques, levée de fonds, etc.). Prenez le temps de comparer plusieurs offres avant de vous engager.

Bien gérer les stocks

Les stocks immobilisés inutilement immobilisent aussi la trésorerie, génèrent des frais d’entreposage et entraînent des risques d’endommagement. Pour éviter cette situation, réduire les stocks au strict minimum et ajuster leur niveau selon la demande réelle sont des solutions pertinentes. Il en est de même pour la livraison de matériaux sur site par les fournisseurs, notamment si vous êtes artisan.

Négocier avec les fournisseurs

Négocier avec vos fournisseurs est tout aussi important que de le faire avec vos clients et prospects. Bien conduite, la négociation peut vous permettre d’obtenir des ristournes et des délais de paiement, en plus de la création d’un compte professionnel. Ces avantages se traduisent par un assouplissement du BFR, l’amélioration des marges commerciales et le ménagement de votre trésorerie.

Pour bien maîtriser les coûts d'un chantier, il est essentiel de commencer par une estimation précise et détaillée des charges et du temps d’exécution. Exercice complexe, il est néanmoins abordable à condition de prendre le temps pour analyser les coûts de main d’œuvre et de matériaux.

N’hésitez pas à utiliser des bibliothèques de prix telles que Batiprix ou BatiChiffrage. Ces outils sont d’une aide précieuse pour estimer les coûts de vos matériaux et équipements chez plusieurs fournisseurs.

Pensez également aux obstacles, spécificités et imprévus éventuels. Mettez en place un planning de chantier. Encore une fois, l’utilisation d’un outil de gestion numérique intégrant cette fonctionnalité peut vous faciliter grandement la tâche.

Un outil de gestion budgétaire permet aux artisans de mieux administrer leurs factures, paiements et obligations légales, réduisant le poids de leur gestion administrative. EBP, Obat ou encore Sage 50 sont quelques-uns des logiciels disponibles. Certains outils, comme Alobees, sont appréciés pour leur utilisation sur mobile.

Grâce aux fonctionnalités proposées par ces outils, vous avez la possibilité d’établir des devis, des factures, de gérer la TVA et de produire des documents comptables. Ils permettent aussi de réaliser une estimation des coûts rapide en intégrant directement les prix des matériaux et de la main-d'œuvre. Autant de paramètres qui aident les artisans à avoir une vue à la fois globale et détaillée sur leur activité.

Quels sont les principaux défis budgétaires rencontrés par une TPE du BTP ?

Dans le secteur du BTP, les TPE doivent relever de nombreux défis. Elles sont confrontées à diverses problématiques comme l'inflation, les hausses de coûts significatives et le ralentissement économique. En 2025, ce ralentissement touche particulièrement le secteur de la construction mais aussi les chantiers de rénovation. Les carnets de commandes peinent à retrouver leur niveau habituel, impactant la dynamique des entreprises du secteur.

Dans cet environnement, il est essentiel d'examiner chaque opportunité qui se présente. Il est important de penser à son seuil de rentabilité pour éviter tout risque d’accepter des chantiers à perte. Il convient également de sécuriser le choix des clients afin de réduire au maximum les risques d'impayés. Face à ces enjeux, il est crucial d'améliorer la gestion de la trésorerie, d’établir des devis précis, adaptés et détaillés, de réduire la dépense tout en privilégiant les investissements porteurs.

La formation et l’obtention de certifications et labels représente une clé permettant d’accéder à des chantiers qualitatifs et rentables. Véhiculer une image de professionnalisme et améliorer la notoriété sont également des axes à travailler pour pérenniser l’activité et concrétiser les opportunités.

Quelles méthodes de suivi de chantier peuvent m'aider à respecter mon budget ?

Pour un suivi efficace de votre chantier tout en respectant le budget prévu, plusieurs solutions s’offrent à vous :

• Anticiper l’évolution des prix des matériaux dès l’élaboration du devis client. Celui-ci doit évoquer des ajustements éventuels.

• Mettre en place un planning de chantier vous permet de suivre l’avancement des travaux et les coûts afférents. Prévoyez des étapes pour une meilleure visibilité sur le projet.

• Organiser le temps sur le chantier en définissant des objectifs réalistes par étapes. En cas d’imprévu, mettez à jour votre planning.

• Suivre le budget en temps réel permet de noter tous les écarts par rapport au prévisionnel de départ. Cela vous permet de faire des avenants sur vos devis.

• Regrouper toutes les factures et documents d’achat du chantier au fur et à mesure de son avancement. Cela vous permet un suivi précis des dépenses.

• Utiliser un logiciel de gestion BTP permet de regrouper toutes les méthodes de suivi. Cette option vous facilite considérablement la tâche.

Comment réduire les coûts tout en maintenant la qualité des travaux ?

Pour garantir une gestion efficace des coûts tout en maintenant la qualité des travaux, voici quelques solutions à envisager :

• Lors de la prise de contact client pour un projet, évaluez les techniques disponibles et proposez les solutions moins coûteuses tout en étant qualitatives.

• Analysez les projets passés pour identifier et adopter les méthodes performantes, qualitatives et à moindre coût.

• Négociez des remises de prix avec les fournisseurs. Vous pouvez ainsi alléger votre budget tout en choisissant des matériaux et équipements de qualité.

• Investir dans votre formation continue et celle de vos collaborateurs vous permet d’être au fait des dernières techniques et matériaux à mettre en œuvre.